Ik wil alles weten

Verduistering

Pin
Send
Share
Send


Verduistering is de illegale overdracht van geld of eigendom voor persoonlijk gebruik. Het verschil tussen verduistering en diefstal is dat verduistering een vorm van vertrouwensbreuk inhoudt tussen de verduisteraar en de eigenaar van het onroerend goed, vaak hun werkgever. Verduistering houdt dus geen fysiek geweld in en is vaak een administratieve misdaad. Verduisteringskosten kunnen worden ingediend voor bijna elk bedrag: high-profile verduistering gevallen kunnen het misbruik van miljoenen dollars inhouden, maar een beschuldiging van verduistering kan slechts een zeer kleine hoeveelheid geld met zich meebrengen.

De straf voor verduistering houdt meestal rekening met het opgenomen bedrag. Verduistering kan echter ernstige gevolgen hebben, ongeacht het bedrag en de schuld of onschuld van de verweerder; beschuldigingen van verduistering zijn beschamend en kunnen een duurzaam sociaal stigma met zich meebrengen. Dit komt omdat verduistering gepaard gaat met een schending van vertrouwen, waarbij een eerder gevestigde harmonieuze, sociale relatie wordt geschonden. De uitbanning van deze misdaad hangt daarom niet zozeer af van wettelijke bepalingen of het werk van wetshandhaving, maar meer van de houding van mensen ten opzichte van andere mensen met wie er een vertrouwensrelatie bestaat.

Definitie

Verduistering is een misdrijf dat wordt gedefinieerd door de illegale toe-eigening van andermans eigendom dat aan een persoon is toevertrouwd. Dergelijke eigendommen kunnen gelden, activa en andere waardevolle zaken omvatten. Een caissière kan geld van zijn werkgever verduisteren door illegaal geld van een kassa te verkrijgen; een ambtenaar kan geld verduisteren van de staatskas. Verduisteringstarieven worden dus vaak gedaan in samenhang met een intern onderzoek, aangezien verduistering normaal gesproken plaatsvindt op een werkplek.

Verduistering verschilt van diefstal doordat de dader van verduistering legaal in bezit komt van het eigendom, maar op frauduleuze wijze rechten daarop aanvaardt. Verduisteringstoeslagen kunnen zelfs worden geheven als de verduistering van plan was het onroerend goed later terug te geven.

Van vier punten moet worden aangetoond dat ze pleiten voor verduistering:

  1. De relatie tussen de beschuldigde partij en de benadeelde partij was een fiduciaire, zodanig dat de beschuldigde een vertrouwenspositie innam met betrekking tot de eigendommen van de ander, waardoor hij moest handelen in het belang van die partij.
  2. Het eigendom kwam door die relatie in het bezit van de verdachte,
  3. De verdachte nam op frauduleuze wijze de eigendom van het onroerend goed over of droeg het over in het eigendom van een ander.
  4. De verduistering van de eigendom van het onroerend goed was opzettelijk.

Verduistering wordt vaak geassocieerd met, maar onderscheidt zich van, diefstal, diefstal en fraude. Dergelijke overtredingen worden hieronder beschreven.

Diefstal

Diefstal van misdrijven houdt geen voorafgaande toestemming in van een beschadigde partij om zijn eigenschappen aan een persoon toe te vertrouwen. Diefstal wordt vaak gebruikt als een algemene term die bestaat uit alle misdaden tegen eigendom, inclusief de misdaden van inbraak, diefstal en diefstal.

Diefstal

De daad van diefstal wordt gedefinieerd als de toe-eigening zonder kracht van eigenschappen die aan een ander toebehoren, met de bedoeling om de eigenaar permanent van dergelijke eigenschappen te beroven. In omstandigheden waarbij sprake is van larceny, heeft een individu geen voorafgaande toewijzing aan de genoemde eigenschappen van een ander. De misdaad van larceny is verdeeld in twee categorieën door de waarde van het illegaal in beslag genomen onroerend goed: petit larceny, een misdrijf, en grand larceny, een misdrijf. Misdaaddelicten worden niet gemeten aan de winst voor de dief, maar aan het verlies voor de eigenaar.

Bedrog

De misdaad van fraude houdt in dat een persoon de eigenschappen van een ander op bedrieglijke wijze verkrijgt. Fraude wordt ook bepaald door de opzettelijke misleiding van een ander voor persoonlijk gewin. Net als larceny worden ook fraudemisdrijven gecategoriseerd. Financiële fraude, de meest voorkomende, omvat het nemen van andermans financiële activa door het individu te misleiden om te geloven dat deze veilig zullen zijn.

Methoden van verduistering

Er zijn een aantal manieren waarop personen eigenschappen uit verschillende vertrouwende bronnen kunnen verduisteren. Personen die verduisterd zijn, zijn veroordeeld voor het aanmaken van valse verkopersaccounts, het verwerven van de inkomsten van verzonnen werknemers en het leveren van valse facturen aan werkgevers om de loonlijst van bedrijven onwettig bij te houden. Veel personen vervalsen officiële gegevens om hun acties te verbergen.

Verduistering door banken omvat het verduisteren van eigendommen door bankfilialen. Loonfraude omvat de uitgifte van cheques aan fictieve werknemers of organisaties, die later door de uitgever van de cheque worden geïnd. Verduistering kan ook voorkomen in de vorm van valse onkostenvergoedingen, wanneer werknemers bonnen afgeven voor niet-afgelegde kilometers, persoonlijke telefoongesprekken en kosten die geen verband houden met het werk.

Een van de meest voorkomende methoden van verduistering is de onderrapportage van inkomsten. In 2005 bleken verschillende managers van een dienstverlener te weinig winst te maken uit een reeks automaten in de oostelijke Verenigde Staten. Hoewel het uit elke machine gestolen bedrag relatief klein was, bleek het totale bedrag dat in de loop van de tijd van alle machines was verzameld, aanzienlijk.

Van succesvolle verduisters is aangetoond dat ze gedurende een lange periode niet-detecteerbare kleine hoeveelheden stelen, hoewel sommige personen ervoor kiezen om één grote som tegelijk in te nemen. Sommige verduisteringstoestellen zijn vele jaren doorgegaan, vanwege de vaardigheid van de verduistering in het verbergen van de aard van hun transacties.

Detectie en preventie

De misdaad van verduistering is wettelijk ingesteld om mazen in de wetten van de larceny te verklaren. In gevallen van onwettig gebruik van onroerend goed, konden individuen niet worden veroordeeld voor larceny als het bezeten eigendom oorspronkelijk aan het individu was toevertrouwd. Met de officiële vaststelling van verduistering als een misdrijf tegen eigendom volgden al snel maatregelen om het misdrijf op te sporen en te voorkomen.

Audits, of de formele onderzoeken van de financiële rekeningen van een persoon of een bedrijf, zijn bedoeld om verduistering te detecteren. Het creëren van vals geld en spookmedewerkers worden vaak routinematig ontdekt door algemene audits. In sommige omstandigheden moeten auditors extreem diepgaande onderzoeken uitvoeren om inconsistenties binnen zeer gedetailleerd maar foutief papierwerk te verklaren. Het identificeren van gevallen van verduistering wordt steeds moeilijker bij het onderzoeken van contante transacties, hoewel de uitvinding van de kassa kwetsbare werkgevers heeft geholpen.

Statuten van verduistering

Verduistering is geen gemeenrechtelijke misdaad, maar is afhankelijk van wettelijke bepalingen. De definitie van verduistering en de bijbehorende straf varieert naargelang het statuut van dat rechtsgebied. Straffen kunnen ook verschillen naargelang de status van de dader, zoals gedefinieerd door de functies van werknemer, bediende, overheidsagent, bedrijfsfunctionaris, enz. Toch zijn beschuldigingen en veroordelingen van verduistering, ondanks de grote verschillen in definitie, status en straf. snel behandeld in de meeste rechtsgebieden.

Delen van de verduisteringsstatuten voor de staten Massachusetts, Californië en Texas illustreren enkele van de verschillen.

Massachusetts

In Massachusetts wordt elke medewerker van de staatskas die is veroordeeld voor het verduisteren van geld, gestraft met een boete van $ 1.000 en een nader te bepalen gevangenisstraf. Een stad, gemeente of districtsambtenaar kan, indien hij is veroordeeld wegens verduistering, worden geconfronteerd met een gevangenisstraf van tien jaar of een boete van $ 1.000 met een gevangenisstraf van twee jaar. Degenen die veroordeeld zijn voor verduistering door banken, hebben een termijn van vijftien jaar, of de betaling van een boete van $ 2.000 en niet meer dan twee en een half jaar gevangenisstraf.

Californië

Volgens Californische strafcodes wordt de misdaad van verduistering op de strafbare manier ontmoet die is voorgeschreven voor diefstal van eigendom. Latere boetes verschillen afhankelijk van de waarde van het verduisterde eigendom. Als de handeling van verduistering tegen een federale instantie, overheid of instantie werd uitgevoerd, wordt de misdaad van verduistering geclassificeerd als een misdrijf en wordt een gevangenisstraf uitgevaardigd.

Texas

Het Texas strafrecht kan gevangenisstraffen en / of boetes opleggen voor veroordelingen van verduistering. Federale veroordelingsrichtlijnen berekenen alle boetes die moeten worden betaald voor verduistering volgens de geschatte waarde van het onroerend goed. In sommige omstandigheden leggen bedrijven die schuldig zijn bevonden aan financiële verduistering boetes op gelijk aan hun totale activa.

Anders

Of een persoon kan worden veroordeeld voor verduistering van echtgenoten, of verduistering van middelen door de ene echtgenoot van de andere, verschilt per rechtsgebied. In veel omstandigheden wordt een persoon verhinderd om tegen een echtgenoot te getuigen en kan daarom niet worden vervolgd op beschuldiging van verduistering.

Een mede-eigenaar van het onroerend goed kan niet worden veroordeeld voor verduistering als het onroerend goed in kwestie nog steeds onder hun eigendom is. In sommige staten kan een financiële partner aansprakelijk worden gesteld als deze opzettelijk de eigendomsrechten van zijn of haar partner ondermijnt.

Verduistering

Degenen die zijn veroordeeld voor verduistering hebben functies gehad variërend van schoolleraren, kerkfunctionarissen, ambtenaren en financiële investeerders. Verduisterde eigendommen varieerden van de diefstal van goedkope winkelartikelen tot de verduistering van miljoenen dollars. In alle omstandigheden hebben personen die veroordeeld zijn voor verduistering een vertrouwensovereenkomst geschonden op basis van vertrouwen. Hieronder worden vijf gevallen van verduistering weergegeven, variërend van verduistering door banken tot verduistering van schoolgeld.

Verduistering van banken

Een bankmedewerker in Chicago gaf toe dat ze meer dan $ 3 miljoen had verduisterd, van klantenaccounts had gestolen en vervolgens haar acties had verborgen door valse records te maken. Deze werknemer werd geconfronteerd met meer dan dertig jaar gevangenisstraf, naast miljoenen dollars aan boetes. Haar acties werden ontdekt na talloze klachten van klanten over verdwijnende fondsen. Tijdens het proces gaf de vrouw toe dat ze de meeste van de verduisterde fondsen weggokte, en ook een deel van de fondsen doneerde aan behoeftige gezinnen en de aankoop van schoolbenodigdheden voor kinderen in Mexico.

Girl Scouts of America

In Virginia pleegde een lokale meisjestroepleider schuldig aan de verduistering van koekjesfondsen na de lancering van de jaarlijkse Girl Scout-koekjesverkoop. De vrouw werd veroordeeld voor het misbruiken van meer dan $ 6.000 aan cookie-opbrengsten voor persoonlijk gebruik en het stelen van verpakte cookies. Ze werd veroordeeld tot 18 maanden gevangenisstraf en twee jaar voorwaardelijk.

Verduistering zonder winstoogmerk

Een financieel manager die voor een non-profit agentschap in Iowa werkt, werd gearresteerd en veroordeeld voor het verduisteren van meer dan $ 600.000 van bedrijfsaccounts. De vrouw werd veroordeeld tot drie jaar gevangenisstraf voor de betaling van verzonnen werknemers en bedrijven, en het uitgeven van bedrijfscheques om persoonlijke rekeningen te dekken.

Presbyteriaanse opbrengst

Een financieel accountant die werkzaam is op het Amerikaanse hoofdkantoor van de Presbyteriaanse kerk, is veroordeeld voor het verduisteren van meer dan $ 100.000 uit het algemene bedrijfsfonds van de kerk. De directeur werd onderzocht na het blootleggen van verschillende financiële documenten die niet konden worden verantwoord.

Verduistering van schoolfondsen

Een directeur van de basisschool in Minnesota nam ontslag na aantijgingen dat zij en haar man de schoolgeld voor persoonlijk gebruik hadden misbruikt. Het paar werd belast met de overdracht van schoolgeld van een school-betaalrekening naar een ongeautoriseerd "hoofdfonds" en vervolgens naar hun persoonlijke spaarrekening.

Verduistering: een administratieve misdaad

De misdaad van verduistering wordt vaak bestempeld als een administratieve misdaad. Deze term verwijst naar de aard van de crimineel, een persoon met een respectabele status en de omgeving waarin het misdrijf plaatsvindt, een professionele omgeving. Administratieve misdaden zijn doorgaans niet-gewelddadig en zijn bedoeld voor persoonlijk financieel gewin. De misdaad van verduistering wordt geclassificeerd als een administratieve misdaad, die alle niveaus van financieel verlies met zich meebrengt.

Verduistering treft dagelijks duizenden bedrijven. Hoewel het geen geweldsmisdrijf is, kan het de betrokkenen toch ernstig lijden. De aangerichte schade is niet alleen financieel, vanwege het verlies van eigendom, maar ook persoonlijk, doordat er een vertrouwensbreuk is tussen de verduisteraar en hun werkgever of agent. Hoewel het fysieke of financiële aspect van de straf voor deze misdaad is afgestemd op de waarde van het verduisterde eigendom, is het moeilijker om de sociale schade te herstellen die gepaard gaat met het schenden van vertrouwen. Desalniettemin moet dit aspect worden aangepakt om gevallen van deze misdaad te elimineren.

Referenties

  • Gray, Kenneth, et al. Bedrijfsschandalen: The Many Faces of Greed. St. Paul, MN: Paragon House, 2005. ISBN 1557788383

Externe links

Alle links opgehaald 8 september 2017.

  • Verduistering - FindLaw voor het publiek
  • Verduistering verduistering - bron online advocaat

Bekijk de video: 10 maanden cel voor Karwei-verduistering (November 2020).

Pin
Send
Share
Send